为进一步健全内控体系、筑牢风险防线，苏州轨道集团对近三年来内部审计发现问题整改开展“回头看”专项检查。

一、周密部署安排，精准划定核查重点

本次专项检查历时一个多月，覆盖集团本部及11家子（分）公司。聚焦资产管理、工程管理等高风险关键领域，以2023年至2025年6月期间17个内审项目、251条问题台账为核查底数，通过资料核验、凭证复核、座谈访谈、现场核查等方式，开展全覆盖、穿透式复盘复核，从严核验整改真实性、合规性、实效性，坚决纠治纸面整改、虚假整改、敷衍整改问题。

二、全面复盘核验，客观总结整改成效

核查结果显示，存量审计问题整治成效明显，综合整改率达86.85%，企业合规治理、风险防控能力得到有效提升。但摸排仍发现部分问题未实现闭环清零，主要集中在历史资产处置、跨部门协同治理等重难点领域，受历史遗留因素、政策调整等客观原因制约，整改推进存在堵点难点。

三、坚持求真务实，全力攻坚未结事项

针对未闭环、推进难的整改事项，集团坚持“不回避”“不搁置”原则，全力推动存量问题清仓见底。一方面是进一步压实整改责任，通过审计委员会、董事会专题研判，明确整改原则、时限节点及资源保障，裁定争议事项，高位推动整改落地。另一方面是优化整改工作机制，打破“由被审计单位自行整改”的单一固化模式，按照业务条线明确集团职能部门为整改牵头单位，被审计单位协同配合，努力构建“条线主推、基层主战、上下联动”的整改格局，全面提升整改质效。