2025年8月，中共苏州市委审计委员会办公室、市审计局正式出台面向市属金融国企的《审计发现常见问题清单》和《领导干部履行经济责任重点风险防范清单》（以下简称两项清单）。一年来，各金融国企创新清单运用，把清单嵌入内部审计监督全流程，推动审计监督由事后纠偏拓展至事前预警，探索国家审计和内部审计协同贯通新路径。

一、国发集团：用活两项清单，在共建共享中提升监督质效

通过“以查促改、以训促学、以用促效”，推动清单落地见效。两项清单出台后，集团董事长第一时间签发，将清单内容传达至各子公司，要求各公司建立常态化自查机制。将清单嵌入集团审计管理信息系统的问题词条库，将离散经验升级为可复用、可查询的显性知识，助力审计人员高效、自主学习，有效提升内部审计工作质效。依托“内审讲堂”平台，集团内审部面向各子公司审计负责人和业务骨干开展了专题培训和宣传，帮助内审人员学深悟透、融会贯通。

二、东吴人寿：扎实推进清单运用，筑牢合规屏障

高度重视两项清单的建设与应用。清单正式发布后，稽核审计部第一时间将清单分发至各相关部门及机构，要求对照清单内容逐项梳理、全面排查。本轮自查共收到15个部门、8家机构的反馈意见，相关整改建议已纳入清单动态管理。后续，稽核审计部将结合常规整改跟踪工作，加大督促指导力度，全力推动问题整改闭环。在开展内部审计项目时，稽核审计部将清单内容纳入审计重点范畴，围绕清单事项编制专项审计方案，加大检查频次与深度，确保潜在风险早发现、早提示、早处置。同时，将《领导干部履行经济责任重点风险防范清单》抄送干部管理部门，作为领导干部履职监督和日常管理的重要参考依据，助力提升干部风险意识和责任意识。

三、苏州资管：推动清单落地生根，深度融入内部审计

面向集团及在苏下属机构的业务骨干与监督岗位员工开展清单专题培训，通过解读清单要点、剖析资管新规、探讨抵债资产处置热点，搭配课后测验的实战演练，推动清单中的风险防控、合规经营要求入脑入心，筑牢全员责任意识。在内部审计监督中，以两项清单为指南，重点关注清单中列举的常见问题与风险领域，确保监督更精准、防控更有力。

四、苏创投：全员宣贯端口前移建立清单销号机制

清单定稿后，集团第一时间组织全员宣贯，将两项清单编印成口袋小册子下发至各业务条线，通过专题学习、案例解读，让“风险在哪里、红线怎么守”真正入脑入心，做到“全员知风险、全程守底线”。同时，集团将两项清单融入内审监督全流程，审前对标定重点，精准排布年度内审项目；审中逐项细筛，杜绝监督盲区，统一国家审计和内部审计对问题认定的标准；审后闭环抓整改，建立清单分类台账和销号管理机制，对共性高频问题开展专项整治，真正实现了“审计一点、规范一片”。

五、东吴证券：数智赋能清单运用，清单嵌入数字化稽核体系

稽核审计部面向各部门开展清单专项宣讲，结合证券行业典型违规案例，逐条解读清单风险事项。切分清单所对应业务，将风险点落实到各部门和各分支机构，要求各级主动对照、自查自纠，树立业务发展与风险防控并重的经营意识，自上而下压实风险防范责任。同时，稽核审计部联合信息技术部，将清单中所列典型风险规则嵌入稽核审计系统，以科技手段拉长审计监督链条，以数字化手段实现智能预警，清单风险模型共发现问题12个。在开展内部审计项目中，将清单事项作为必查内容，查看相关点位的自查和防控情况，督促各单位认真对待，避免问题重复出现。

六、苏州银行：统筹清单运用、嵌入内部审计范畴

高度重视“两项清单”落实工作，董事长亲自部署督办，稽核审计部牵头抓总协调，各管理部门协同推进，确保清单运用落到实处。对清单逐条梳理、逐项对照、逐个拆解，明确每条要点的责任部门和落实要求，做到任务清单化、责任具体化。依托“小苏E学”平台开发《外部审计常见问题和重点风险防范治理》线上课程，将两项清单内容、常见问题表现及整改要求传达至全行员工，引导员工主动对照清单查找问题、排查风险。将两项清单问题纳入内部审计范围，在内部审计及非现场监测中予以重点关注，并持续加强问题整改跟踪，督促责任部门深入分析问题成因、完善制度流程、堵塞管理漏洞。2025年，内部审计发现两项清单同类风险点数百个，目前已全部完成整改。

下一步，市审计局将指导各金融协作小组持续开展清单动态更新工作，紧密结合监管新规和行业突出问题，增补、修订清单风险点。同时，将深化与各金融国企内部审计协作，充分发挥两项清单预警、约束、纠偏作用。（市审计局金融审计科，沈晴、马玉菁、肖锐行、王珍、赵飞、顾倩）